一、虚假出资罪概述虚假出资罪是指公司发起人、股东违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。 2023年4月，苏州市某科技公司股东李某在公司注册过程中，承诺出资500万元，但在公司成立后，李某仅实际出资100万元，剩余400万元虚假出资。公司运营一年后因资金链断裂无法偿还债务，债权人向公安机关报案。经侦查，李某的行为涉嫌虚假出资罪，被移送检察院审查起诉。 虚假出资罪不仅损害公司债权人利益，也破坏了市场秩序和公司制度的严肃性。 二、虚假出资罪的法律依据根据《中华人民共和国刑法》第一百五十九条规定： 公司发起人、股东违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。 三、虚假出资罪的立案标准（一）自然人虚假出资根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第四条，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 1. 虚假出资数额在一百万元以上的； 2. 造成直接经济损失累计数额在五十万元以上的； 3. 未交付或者未足额交付的出资占公司、企业注册资本数额在百分之三十以上的； 4. 其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 （二）单位虚假出资单位涉嫌虚假出资，虚假出资数额在五百万元以上，并具有上述第2至第4项情形之一的，应予立案追诉。 2023年7月，苏州市某贸易公司因虚假出资被立案侦查。公司注册时，股东张某、王某承诺出资800万元，实际仅出资200万元，虚假出资600万元。公司因虚假出资导致资金链断裂，无法偿还供应商货款累计达300万元。公安机关以涉嫌虚假出资罪对公司及相关责任人立案侦查。 四、虚假出资罪的犯罪构成（一）主体要件本罪主体是特殊主体，即公司发起人和股东。可以是自然人，也可以是单位。单位犯罪的，实行双罚制，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。 （二）主观要件本罪在主观方面只能由故意构成。行为人明知自己虚假出资的行为会损害公司利益和债权人利益，仍然希望或放任这种结果的发生。 （三）客体要件本罪侵犯的客体是国家公司资本管理制度和公司债权人利益。公司资本是公司对外承担民事责任的物质基础，虚假出资行为破坏了公司资本制度的严肃性。 （四）客观要件本罪的客观方面表现为违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。 五、司法实践中的认定问题（一）虚假出资与抽逃出资的区别虚假出资是指在公司成立时未实际交付出资，而抽逃出资是指公司成立后将出资抽回。两者的区别在于行为发生的时间和性质不同，但都属于破坏公司资本制度的犯罪行为。 （二）虚假出资与虚假登记的区别虚假出资主要涉及出资行为本身的真实性，而虚假登记可能涉及其他方面的虚假信息（如虚假地址、虚假业务范围等）。两者可能同时存在，但法律评价不同。 （三）单位犯罪的认定单位虚假出资的认定需要证明虚假出资行为是单位集体决策或主要负责人决定，并且为了单位利益。 2023年10月，苏州市某房地产公司因虚假出资被检察院提起公诉。公司注册时，股东单位某投资公司承诺出资2000万元，实际仅出资500万元，虚假出资1500万元。法院认定某投资公司构成单位虚假出资罪，判处罚金100万元，直接负责的主管人员被判处有期徒刑三年，缓刑四年。 六、苏州经济刑事律师咨询团队在虚假出资案件中的作用（一）提供专业法律咨询苏州经济刑事律师可以为企业和个人提供专业的法律咨询，解答关于虚假出资罪的法律问题，帮助其了解可能面临的法律责任。 （二）协助调查与证据收集律师可以帮助当事人收集和整理证据，包括公司注册文件、验资报告、银行流水等，证明出资行为的真实性或虚假性。 （三）制定辩护策略根据案件具体情况，律师可以制定不同的辩护策略，如无罪辩护、罪轻辩护等。例如，证明虚假出资行为未造成严重后果，或者存在合法的商业理由。 （四）代理诉讼与协商律师可以代理当事人参与刑事诉讼，与检察机关和法院沟通，争取从轻或减轻处罚。同时，律师也可以协助与债权人协商，减少损失。 2023年12月，苏州市某企业因涉嫌虚假出资罪被立案侦查。企业负责人聘请苏州经济刑事律师进行辩护。律师通过详细审查案卷，发现验资机构存在重大过错，且企业后续已补足出资。律师据此为当事人进行罪轻辩护，最终法院判处当事人有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金。 七、虚假出资罪的量刑与处罚（一）自然人犯罪的量刑根据《刑法》第一百五十九条，自然人犯虚假出资罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。 （二）单位犯罪的处罚单位犯虚假出资罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照自然人犯罪的规定处罚。 （三）数罪并罚的情形如果虚假出资行为同时触犯其他罪名，如伪造公司文件罪、金融诈骗罪等，应当依照数罪并罚的规定定罪处罚。 2024年1月，苏州市某金融公司因虚假出资和伪造公司文件被立案侦查。公司为获取银行贷款，在注册时虚假出资800万元，并伪造验资报告。法院最终判决公司罚金200万元，直接负责的主管人员因虚假出资罪和伪造公司文件罪，数罪并罚，判处有期徒刑四年，并处罚金。 八、企业合规建设与风险防范（一）完善公司章程与出资制度企业在章程中应明确出资方式、出资时间、出资责任等条款，确保股东按期足额出资。 （二）加强验资与审计企业应选择正规的验资机构进行验资，并定期进行审计，及时发现和纠正出资问题。 （三）合规培训与风险意识企业应定期组织股东和管理人员进行法律知识培训，增强合规意识，避免因无知而触犯法律。 （四）及时补救与纠正如果发现股东存在虚假出资行为，企业应及时要求股东补足出资，必要时通过法律途径解决。 2024年3月，苏州市某制造业企业根据苏州经济刑事律师的建议，对公司的出资和验资制度进行全面梳理。企业修订了公司章程，加强了验资环节的审核，并对股东进行了法律培训。通过这些措施，企业有效防范了虚假出资的法律风险。 九、结语虚假出资罪作为经济犯罪的一种，对市场秩序和公司制度具有严重破坏性。苏州经济刑事律师咨询提醒企业和个人，在公司设立和运营过程中，必须严格遵守公司法和相关法律规定，确保出资行为的真实性和合法性。一旦涉及虚假出资相关法律问题，应及时寻求专业律师的帮助，维护自身合法权益。 |
