苏州经济刑事律师详解：洗钱罪是刑法第几条及相关法律要点一、苏州经济刑事律师带您解读洗钱罪的刑法依据1.1 洗钱罪是刑法第几条：法律条文的明确规定1.1.1 洗钱罪的刑法条文出处洗钱罪在我国《刑法》中规定于第一百九十一条。该条款对洗钱罪的行为特征、犯罪对象以及刑罚标准等均进行了明确的界定。根据《刑法》第一百九十一条规定，洗钱罪是指为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，而实施的一系列行为。 1.1.2 洗钱罪刑法条文的演变历程我国对洗钱罪的刑事立法经历了不断发展和完善的过程。自1990年全国人大常委会《关于禁毒的决定》首次规定洗钱罪以来，随着经济社会的发展和犯罪形势的变化，《刑法》对洗钱罪的条文进行了多次修正和补充。从最初的仅针对毒品犯罪的洗钱行为，逐步扩大到涵盖多种上游犯罪的洗钱活动，反映了我国在打击洗钱犯罪方面的决心和力度不断增强。 二、洗钱罪的构成要件：精准把握法律边界2.1 洗钱罪的主体要件2.1.1 一般主体与特殊主体洗钱罪的主体包括一般主体和特殊主体。一般主体是指达到刑事责任年龄、具备刑事责任能力的自然人；特殊主体则包括金融机构等单位。根据《刑法》规定，无论是自然人还是单位，只要实施了洗钱行为，都可能构成洗钱罪。金融机构等单位利用自身业务特点实施洗钱行为的，在追究直接责任人员刑事责任的同时，还要对单位判处罚金。 2.1.2 主体的主观认知在司法实践中，认定洗钱罪主体的关键在于其主观认知。行为人必须明知是上游犯罪的所得及其收益，而予以掩饰、隐瞒其来源和性质。如果行为人确实不知晓资金或财产的来源与性质，缺乏主观故意，则不能认定为洗钱罪。例如，金融机构在正常业务过程中，因无法识别客户资金的非法来源而进行资金交易，若尽到了合理的审查义务，则不宜认定为洗钱罪。 2.2 洗钱罪的主观要件2.2.1 故意的认定标准洗钱罪在主观方面只能由故意构成，即行为人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪等七类上游犯罪的所得及其收益，而通过各种手段进行掩饰、隐瞒。司法实践中，对于“明知”的认定，通常综合考虑行为人的认知能力、接触信息的渠道、资金来源的异常性等多种因素。例如，行为人与上游犯罪分子具有密切关系，且对资金来源的非法性有充分理由知晓，则可以认定其主观故意。 2.2.2 过失不构成洗钱罪根据法律规定和司法解释，洗钱罪不存在过失构成的情形。如果行为人因疏忽大意或过于自信而不知晓资金的非法来源，并进行了相关资金操作，不能以洗钱罪定罪处罚。例如，个人在不知情的情况下，将自己的银行账户出借给他人使用，而他人利用该账户进行洗钱活动，账户出借人若确实不知情，则不构成洗钱罪。 案例：某金融机构员工甲，在为客户办理资金转账业务时，发现客户账户交易存在异常频繁、资金来源不明等情况。但甲未按照规定进行深入审查和报告，便为客户完成了大额资金转账操作。后经查实，该客户资金来源于黑社会性质组织犯罪。司法机关在审理此案时，考虑到甲作为金融从业人员，具备识别可疑交易的专业能力，且有明显的违反审查义务行为，认定甲明知或应知资金的非法来源，构成洗钱罪。 三、洗钱罪的客观行为方式：多种手段的法律界定3.1 提供资金账户3.1.1 账户提供的方式与责任为掩饰、隐瞒上游犯罪所得及其收益的来源和性质，行为人提供资金账户是洗钱罪的常见行为方式之一。这包括以自己的名义或他人的名义开设银行账户、证券账户等，并将上游犯罪所得存入其中。行为人通过提供账户，使非法资金得以进入金融系统，初步实现资金的掩饰和隐瞒。例如，乙明知丙的资金来源于毒品犯罪，仍用自己的身份证为丙开设多个银行账户，并协助丙将毒品贩卖所得存入账户。乙的行为构成洗钱罪中的提供资金账户行为。 3.1.2 虚构交易背景开设账户在一些洗钱案件中，行为人通过虚构贸易、投资等交易背景，以合法经营名义开设账户，用于接收和转移上游犯罪资金。例如，丁注册了一家空壳公司，虚构进出口贸易业务，开设公司银行账户，并将从境外恐怖活动犯罪中获取的资金，通过虚假贸易合同的方式汇入该账户，再转至其他账户进行分散转移。丁的这种行为不仅构成提供资金账户，还涉及虚构交易的洗钱手段。 3.2 协助转换财产形式3.2.1 财产形式转换的常见方式将上游犯罪所得及其收益转换为现金、金融票据、有价证券等其他财产形式，是洗钱过程中的重要环节。这种方式可以使资金或财产更易于转移、隐匿和使用。常见的转换方式包括将现金兑换成外币、购买大额存单、投资理财产品、购置房产或车辆等。例如，戊将贪污所得的巨额现金，用于购买多处房产，并将房产出租获取租金收益，企图将犯罪所得转化为看似合法的财产形式。 3.2.2 虚构交易进行财产形式转换行为人还可能通过虚构债权债务关系、虚假拍卖、虚假招投标等交易方式，将上游犯罪所得转换为其他财产形式。例如，己将走私犯罪所得的资金，通过虚构艺术品拍卖交易，将资金支付给同伙控制的拍卖公司，再由拍卖公司以拍卖款的形式返还，从而将走私资金转换为艺术品收藏投资收益，达到洗钱的目的。 案例：庚与某黑社会性质组织头目辛勾结，为帮助辛清洗组织犯罪所得。庚协助辛将大量现金分散存入多个银行账户，并通过购买保险产品的方式，将部分资金转换为保险理财产品。同时，庚还虚构庚与辛之间的虚假贸易合同，将部分资金以货款名义转账至庚控制的其他账户。庚的这些行为涵盖了提供资金账户、协助转换财产形式等多种洗钱手段，最终被司法机关认定构成洗钱罪。 四、洗钱罪的犯罪对象：特定上游犯罪所得及其收益4.1 上游犯罪的范围界定4.1.1 七类上游犯罪的详细列举根据《刑法》第一百九十一条规定，洗钱罪的上游犯罪包括以下七类：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。这些犯罪类型涵盖了严重的刑事犯罪领域，其所得及收益成为洗钱犯罪的主要对象。例如，毒品犯罪分子通过贩卖毒品获取巨额利润，为了使这些非法所得合法化，便需要借助洗钱活动。 4.1.2 上游犯罪的认定标准在司法实践中，认定上游犯罪是否成立对于洗钱罪的定罪量刑至关重要。如果上游犯罪的认定不成立，洗钱罪则无从谈起。司法机关需要对上游犯罪的事实、证据等进行全面审查。例如，在洗钱案件中，若涉及贪污贿赂犯罪所得，必须查证贪污贿赂行为的实施主体、职务便利、贿赂情节等是否符合贪污贿赂罪的构成要件，才能进一步认定洗钱罪。 4.2 违法所得及其收益的认定4.2.1 违法所得的范围洗钱罪的犯罪对象不仅包括上游犯罪直接获取的资金，还包括通过投资、经营等行为产生的收益。例如，上游犯罪分子将毒品犯罪所得投资于餐饮行业，经营所得利润也属于洗钱罪的犯罪对象。司法机关在追缴洗钱犯罪涉及的财产时，不仅要追回原始犯罪所得，还要追缴其产生的收益，实现对犯罪财产的全面打击。 4.2.2 追缴与没收的原则根据法律规定，对于洗钱罪涉及的违法所得及其收益，应依法予以追缴和没收。追缴和没收的范围不仅限于洗钱行为人实际占有的财产，还包括已经转移、转换的财产及其收益。同时，在追缴过程中，要遵循比例原则，合理确定追缴范围和方式，避免对合法财产造成不当损害。例如，在处理某洗钱案件时，司法机关对行为人通过洗钱活动购置的房产、车辆等财产进行查封、扣押，并依法拍卖变现，将所得资金上缴国库。 案例：某洗钱团伙为某恐怖活动组织清洗资金。该团伙将恐怖活动所得资金分散存入多个银行账户，并购买大量金融票据。同时，团伙成员以投资名义，利用部分资金购置商业地产，获取租金收入。司法机关在侦破此案后，不仅冻结了银行账户中的资金和金融票据，还查封了涉案商业地产，并追缴了租金收入等收益。最终，对洗钱团伙成员依法追究刑事责任，并对所有违法所得及其收益予以没收。 五、洗钱罪的量刑标准与司法实践5.1 洗钱罪的法定刑幅度5.1.1 自由刑与财产刑的设置根据《刑法》第一百九十一条规定，犯洗钱罪的，没收实施犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。这一法定刑设置体现了对洗钱犯罪的严厉惩处，同时根据犯罪情节的不同，设置了轻重有别的刑罚幅度。 5.1.2 情节严重的认定标准在司法实践中，情节严重一般是指洗钱数额巨大、多次实施洗钱行为、造成严重危害后果等情形。例如，洗钱数额达到数百万元甚至上千万元，或者为多个上游犯罪分子提供洗钱服务，或者导致上游犯罪分子逍遥法外、继续实施犯罪等，均可认定为情节严重。司法机关会综合考虑案件的具体情况，对洗钱罪的量刑进行裁量。 5.2 司法实践中的量刑考量因素5.2.1 洗钱数额的计算方法洗钱数额是影响量刑的重要因素之一。司法实践中，洗钱数额的计算通常以行为人实际掩饰、隐瞒的上游犯罪所得及其收益的金额为准。对于多次洗钱行为，应当累计计算洗钱数额。同时，要注意区分行为人实际参与洗钱的数额与洗钱链条中其他环节涉及的数额，避免重复计算或错误归责。例如，行为人协助上游犯罪分子将多笔资金分散转账至不同账户，每笔资金的金额相加即为累计洗钱数额。 5.2.2 行为人地位作用与量刑在共同洗钱犯罪案件中，行为人的地位和作用对量刑具有重要影响。对于组织、领导洗钱犯罪团伙的首要分子，或者在洗钱活动中起主要作用的行为人，应当依法从重处罚；对于在共同犯罪中起次要、辅助作用的行为人，可以从轻或者减轻处罚。例如，在某洗钱团伙中，甲负责策划整个洗钱流程，联系上下游犯罪分子，是团伙的核心人物；乙仅负责提供资金账户，未参与其他环节。在量刑时，甲将受到更严厉的刑罚，而乙则可能获得相对较轻的处罚。 案例：丙和丁共同实施洗钱犯罪。丙是某金融公司高管，利用职务便利，为多名上游犯罪分子提供资金账户，并协助转换财产形式，累计洗钱金额达数千万元；丁是丙的下属，受丙指使，参与了部分资金转账操作，累计洗钱金额达数百万元。在司法审判中，丙因在共同犯罪中起主要作用，被判处有期徒刑八年，并处罚金；丁因地位作用相对较小，被判处有期徒刑三年，并处罚金。 六、苏州经济刑事律师：洗钱罪的辩护策略与要点6.1 无罪辩护的情形与思路6.1.1 主观不明知的辩护在洗钱罪的无罪辩护中，主观不明知是常见的辩护思路之一。律师可以通过证明行为人对资金或财产的来源及性质确实不知情，来否定其主观故意。例如，律师可以收集行为人的职业背景、专业知识、以往交易习惯等证据，证明行为人没有能力也没有理由知晓资金的非法来源。同时，如果行为人能够提供合理的反证，说明资金来源的合法性，也可以进一步支持无罪辩护。 6.1.2 行为不符合洗钱罪客观要件的辩护律师还可以从洗钱罪的客观行为要件入手进行无罪辩护。例如，证明行为人的行为不属于《刑法》第一百九十一条规定的提供资金账户、协助转换财产形式等行为类型，或者行为人的行为虽然与洗钱活动有关，但未达到法律规定的严重程度。例如，行为人仅实施了一般性的资金转账行为，且转账金额较小、次数较少，未对上游犯罪所得及其收益的掩饰、隐瞒产生实质性影响，律师可以据此主张行为人的行为不构成洗钱罪。 6.2 罪轻辩护的策略与要点6.2.1 洗钱数额的认定与辩在罪轻辩护中，律师可以对洗钱数额的认定进行辩护。通过对证据的审查和分析，指出司法机关计算洗钱数额存在的错误或不合理之处，如重复计算、将与洗钱行为无关的资金纳入计算范围等。同时，律师可以申请对洗钱数额进行重新审计或鉴定，以更准确地确定洗钱数额，从而影响量刑幅度。 6.2.2 行为人地位作用与量刑的辩护律师在罪轻辩护中，还可以强调行为人在共同犯罪中的地位和作用。通过收集证据证明行为人在洗钱活动中处于从属地位，受到他人指使、雇佣或胁迫，或者仅实施了辅助性行为，请求司法机关在量刑时予以从轻或减轻处罚。例如，律师可以提供行为人与上游犯罪分子的往来记录、资金流向等证据，证明行为人是在他人安排下参与洗钱活动，且获取的收益较小，从而争取更轻的刑罚。 案例：某洗钱案件中，戊的律师提出，戊虽然参与了洗钱活动，但仅负责将资金从一个账户转账至另一个账户，对资金来源和性质并不知情，且戊是在他人承诺给予高额佣金的情况下，因经济压力参与其中。律师通过收集戊的学历证明、工作经历、转账记录、聊天记录等证据，证明戊主观不明知且地位作用较小。最终，司法机关在审理时采纳了律师的部分辩护意见，对戊从轻处罚。 七、洗钱罪的防控与合规：企业和个人的法律风险防范7.1 金融机构的反洗钱义务与合规建设7.1.1 金融机构的反洗钱法定职责金融机构是反洗钱工作的关键环节，承担着重要的法定职责。根据《反洗钱法》和相关法规规定，金融机构应建立健全反洗钱内部控制制度，设立专门的反洗钱机构或岗位，履行客户身份识别、大额交易和可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存等义务。例如，银行在为客户开立账户时，必须核对并留存客户有效身份证件复印件，对客户身份进行详细登记。 7.1.2 金融机构合规建设的实践要点金融机构应加强反洗钱合规建设，定期组织员工开展反洗钱培训，提高员工的反洗钱意识和业务能力。同时，建立完善的风险评估体系，对客户和业务进行洗钱风险评估，针对高风险客户和业务采取强化尽职调查措施。例如，证券公司在开展经纪业务时，对频繁进行大额资金进出的账户进行重点监控，分析交易背景是否合理，及时发现并报告可疑交易。 7.2 企业和个人的法律风险防范7.2.1 企业经营中的反洗钱合规企业在日常经营中，应建立反洗钱合规制度，加强对往来资金的审查和管理。特别是对于涉及国际贸易、投资、金融业务的企业，要确保交易的真实性和合法性，避免成为洗钱活动的工具。企业应保存完整的业务记录和资金交易记录，以备司法机关和监管部门调查。例如，外贸企业在进行进出口交易时，应核实交易对方的身份和资信情况，对交易合同、发票、提单等单据进行严格审核，确保交易的合规性。 7.2.2 个人防范洗钱法律风险的要点个人也应增强反洗钱法律意识，防范卷入洗钱犯罪的风险。不要随意出借自己的身份证件、银行账户给他人使用，避免因他人利用自己的名义进行洗钱活动而承担法律责任。同时，对于来历不明的资金或财产，不要贪图利益而协助转移或转换。例如，个人在得知他人从事违法犯罪活动获取资金后，应拒绝为其提供资金账户或帮助转账，以免构成洗钱罪的共犯。 案例：某企业因未履行反洗钱义务，被司法机关调查发现其账户多次接收来自上游犯罪分子的转账资金，并协助进行资金转移。该企业因未建立有效的反洗钱内部控制制度，未对大额可疑交易进行审查和报告，最终被监管部门处以巨额罚款，并对企业相关责任人追究法律责任。这一案例警示企业必须重视反洗钱合规建设，防范法律风险。 八、洗钱罪的司法认定难点与发展趋势8.1 司法认定中的难点问题8.1.1 主观故意的证明困境洗钱罪主观故意的证明一直是司法实践中的难点。由于洗钱行为的隐蔽性和复杂性，证明行为人明知资金来源的非法性往往面临较大困难。司法机关通常需要综合运用间接证据，如行为人的专业知识、交易异常性、与上游犯罪分子的关系等因素进行推定。然而，这种推定方法可能受到行为人提出相反证据的挑战，导致司法认定的不确定性增加。 8.1.2 跨境洗钱案件的管辖与证据收集在经济全球化背景下，跨境洗钱案件日益增多。跨境洗钱涉及多个国家和地区的法律、金融体系和司法管辖权问题，给案件的管辖和证据收集带来巨大挑战。不同国家对洗钱罪的法律规定存在差异，司法协助程序复杂，跨境获取银行账户记录、交易流水等证据面临诸多障碍。例如，我国司法机关在调查某跨境洗钱案件时，需要与境外金融机构和司法机关进行沟通协调，但由于法律制度和监管要求的不同，证据的调取和使用受到限制，影响了案件的侦破和审判效率。 8.2 洗钱罪刑事立法与司法的发展趋势8.2.1 法律规定的完善与细化随着洗钱犯罪手段的不断翻新和犯罪形势的变化，我国刑事立法将继续对洗钱罪的规定进行完善和细化。未来可能进一步扩大洗钱罪的上游犯罪范围，将更多类型的犯罪所得纳入打击范围；同时，对洗钱行为的具体表现形式、网络洗钱等新型洗钱方式的法律界定将更加明确，为司法实践提供更具操作性的法律依据。 8.2.2 司法协作与国际合作的加强面对跨境洗钱犯罪的严峻形势，我国将加强与其他国家和地区的司法协作与国际合作。通过建立更加高效的跨境洗钱案件协查机制、签订双边或多边司法协助协定、参与国际反洗钱组织活动等方式，提高跨境洗钱犯罪的打击力度。例如，我国已加入金融行动特别工作组（FATF）等国际反洗钱组织，积极参与国际反洗钱规则制定和跨境执法合作，共同应对全球洗钱犯罪挑战。 案例：在某跨境网络洗钱案件中，我国司法机关与多个国家的执法部门联合行动，成功捣毁了一个利用虚拟货币进行洗钱的犯罪团伙。该团伙通过在多个国家设立虚拟货币交易平台，将毒品犯罪、网络诈骗等上游犯罪所得转换为虚拟货币，再通过场外交易等方式变现。在国际合作中，各国司法机关共享情报信息，联合开展调查取证，最终实现了对犯罪团伙的全链条打击，体现了国际司法协作在打击跨境洗钱犯罪中的重要作用。 九、结语：强化洗钱犯罪打击力度，维护金融秩序与社会稳定洗钱罪作为一种严重的刑事犯罪，不仅破坏了金融管理秩序，还助长了上游犯罪的滋生和蔓延，对社会稳定和经济发展构成严重威胁。通过本文的详细解读，我们希望广大读者能够更加深入地了解洗钱罪在刑法中的规定、构成要件、量刑标准以及辩护要点等内容。在面对洗钱犯罪时，及时寻求专业苏州经济刑事律师的帮助至关重要，律师能够运用专业知识和经验，为犯罪嫌疑人或被告人提供有力的辩护，维护其合法权益。 同时，我们呼吁社会各界共同提高反洗钱意识，积极参与到洗钱犯罪的防控工作中。金融机构应切实履行反洗钱义务，加强内部控制和合规建设；企业应建立完善的反洗钱制度，规范经营行为；个人应增强法律意识，不参与任何可能涉及洗钱的活动。通过全社会的共同努力，构建起防范和打击洗钱犯罪的坚固防线，维护金融秩序和社会的长治久安。 |
